Pachetul de schimbări fiscale asumat de Guvernul Bolojan prevede, printre multe altele, plata contribuției la sănătate (10%) și pe sumele acumulate în conturile de pensie privată, indiferent dacă vorbim de Pilonul II sau Pilonul III. Amintim că în pilonul II contribuie automat, cu 4,75% din venituri, aproape toți salariații din România. Sistemul are, astfel, peste 8,3 milioane de participanți.
n cazul pensiilor private, nu se impozitează contribuțiile plătite în timpul acumulării (sumele depuse lunar). Se impozitează doar câștigurile din investiții realizate de fond (profitul generat). Din acest câștig se scade plafonul neimpozabil care este de 3.000 de lei. La câștigul rămas se aplică impozitul pe venit de 10%. De la 1 august, CASS revine într-o cotă de 10%. Deci practic, impozitele pe veniturile din pensii private se dublează. Impozitul devine 20% aplicat la partea din câștigul net ce depășește plafonul de 3.000 de lei.
Astfel, dacă la data pensionării dețineți un activ net personal în valoare de 31.023,39 lei, cu un total al contribuțiilor de 18.528 de lei, prin retragerea banilor într-o singură tranșă veți fi obligat la plata impozitul de 10% la câștigul net plus plata a 10% CASS, tot într-o singură tranșă pentru ce depășește valoarea de 3.000 de lei.
În concluzie, totalul impozitelor va fi 1.294,54 lei, plus încă atât pentru CASS, adică în total 2.589,08 lei. În concluzie, dacă optăm pentru încasarea pensiei private obligatorii într-o singură tranșă vom încasa cash, după scăderea impozitelor, 31.023,39 lei – 2.589,08,54 lei = ~28.433,85 lei.
Dacă optăm pentru plata eșalonată în 12 rate egale, de exemplu, valoarea plății lunare va fi de aproximativ 2.585 lei/lună. Situându-se sub plafonul neinpozabil de 3.000 de lei, cotozantul în sistemul de pensii private nu mai plăteșete nici impozitul de 10%, nici CASS de 10%.
În concluzie, dacă nu ai nevoie urgentă de toți banii, retragerea eșalonată (sub 3.000 lei/lună) este mai avantajoasă fiscal, deoarece acestor sume nu li se aplică nici un fel de impozit. se aplică niciun impozit. O încasare în rate pe 10 ani a aceleiași sume, ca o pensie normală de fapt, s-ar putea dovedi neavantajoasă, deoarece suma lunară de încasat ar fi de numai 258,53 lei pe lună, dar bineînțeles neimpozabilă.