Peste 7,8 milioane de români contribuie automat cu 3,75% din salariul lor lunar la un fond de pensii administrat privat. În sistem intră automat orice nou angajat cu vârsta sub 35 de ani și ies doar cei ajunși la vârsta pensionării sau cei care mor între timp. Poate scăderile din ultima vreme te-au pus pe gânduri, așa că îți arătăm până unde poate scădea suma acumulată de tine în cont , dar și cât o să ridici atunci când ieși la pensie.
Legislația specifică pensiilor private, de a cărei aplicare se ocupă în principal Autoritatea de Supraveghere Financiară(ASF), garantează contribuțiile, chiar dacă randamentele sunt atât de proaste încât aduc pierderi în loc de câștig.
În acest moment, raportat la anul 2008, câștigul obținut de fonduri este încă suficient de mare pentru a nu ne pune foarte serios problema unor scăderi sub nivelul contribuțiilor, însă criza actuală arată că orice este posibil, iar un minim mecanism de protecție este necesar.
Chiar și așa, trebuie să știi că, atunci când ajungi în postura de a încasa pensia, situație în care s-au aflat deja peste 50.000 de români, nu vei încasa toată valoarea activelor, așa cum reiese ea din informările trimise de administrator sau din calculele tale.
Aceasta se întâmplă pentru că, asemeni tuturor surselor de venit din România, pensia privată se supune regulilor de impozitare prevăzute de Codul Fiscal. Mai precis este vorba de impozitul pe venit în cotă de 10% aplicabil pentru suma de 2.000 de lei și de contribuția pentru sănătate în valoare de 10% aplicabilă asupra părții de activ care depășește 4.000 de lei. Iată, mai jos, un calcul concret ce te ajută să vezi oricând ce sumă ar urma să primești.
Să spunem că este vorba despre un participant care deține 1.000 de unități de fond la cel mai performant administrator de până acum, Metropolitan Life, unde Valoarea Unitară a Activului net (VUAN) a recuperat aproape integral pierderea din prima parte a anului.
Suma acumulată în cont o vei afla prin înmulțirea numărului de unități (1000 în acest caz) cu VUAN (aproximativ 28,5 potrivit celor mai recente raportări). Avem deci un activ personal de 28.500 lei. Așa cum spuneam, însă, nu aceasta suma ce va fi încasată.
Suma încasată participant= Activul personal net al participantului- CASS-Impozit-Comision Bancar- Taxa de Mandat
Taxa de mandat este 0, acolo unde nu există mandatar, iar comisionul bancar variază substanțial de la bancă la bancă, în funcție de locul unde viitorul pensionar are contul și oricum este în general aproape neglijabil raportat la suma totală. Vom calcula, așadar, în cazul participantului nostru cu un activ personal de 28.500 de lei, care este suma ce urmează a fi încasată după plata impozitului și contribuției.
CASS = (Activul personal net al participantului-4.000)X10%
Impozitul = (Activul personal net al participantului-CASS-2.000) X 10%
În cazul nostru:
CASS= (28.500 lei-4.000)x 10%, adică CASS= 24.500X10%, adică CASS= 2.450 lei
Impozitul= (28.500-2.450-2000)X10%, adică Impozitul= 24.050, adică Impozitul= 2.405 lei
Suma încasată de participant= 28.500-2.450-2405, adică Suma încasată de participant=23.645 de lei